为全面梳理经济活动，识别财务风险点与内控缺陷，保障资产安全，特采购2025年度学校预算执行及财务收支审计服务，诚邀潜在供货商参与，有关事项通知如下：

一、项目单位：审计处

二、项目名称：2025年度预算执行及财务收支审计项目

三、项目预算：4.8万元（含差旅、驻场等审计期间产生的全部费用）

四、审计内容：

（一）预算执行审计

1.预算编制审计

审查预算编制的原则、方法、程序是否符合国家及上级主管部门的规定；检查预算编制的科学性、完整性，评估预算编制的合理性，是否充分考虑了学校的发展规划和实际需求。

2.预算执行审计

审查预算执行情况，包括预算收入的实现情况和预算支出的合规性；检查预算执行过程中是否存在擅自调整预算、超预算支出或无预算支出的情况；评估预算执行的效率，是否按计划完成了预算目标。

3.预算调整审计：

审查预算调整的程序的合法及合规性。

4.预算绩效审计：

评估预算资金的使用效益，是否达到了预期的经济效益和社会效益；检查是否存在预算资金闲置、浪费或低效使用的情况。财政专项资金（含党建经费、科研经费等）使用绩效及风险管控。

（二）财务收支审计

审查学校各项收入的来源是否合法合规，是否存在违规收费或乱收费情况；检查收入是否及时足额入账，是否存在隐瞒、截留或挪用收入的情况；评估收入的完整性和准确性。

审查学校各项支出的合规性，是否符合国家及上级主管部门的财务规章制度；检查支出是否真实发生，是否存在虚列支出、套取资金或违规报销的情况；评估支出的效益性，是否按照预算安排和实际需求合理使用资金。重点审查“三公经费”、会议费、培训费、差旅费和津补贴发放。

审查学校年度结余的形成原因和合理性；检查结余资金的使用和管理情况，是否存在违规分配或使用结余资金的情况。

（三）内部控制审计

评估学校内部控制制度的健全性和有效性，是否覆盖了财务收支和预算管理的各个环节；检查内部控制制度的执行情况，是否存在制度执行不到位或形同虚设的情况；审查学校在财务收支和预算管理过程中面临的主要风险；评估学校风险管理的措施和效果，是否能够有效防范和化解风险。

（四）资产管理审计

审查学校资产的购置、使用、处置和管理情况；检查资产账实是否相符，固定资产登记是否合规。

（五）中央八项规定执行情况审计

公务接待：是否超标准、超范围列支，是否存在违规宴请等情况；

公务用车：车辆购置、运行维护费用是否符合规定；

因公出国（境）：审批程序是否合规，费用开支是否超标；

会议及培训：是否存在虚列支出、转嫁费用或违规发放补贴。

（六）审计信息化

运用信息化手段和审计分析工具，开展以下模块审计：

1.电子数据审计
对接学校财务系统、资产管理系统、预算项目库等数据源，利用审计软件或数据库工具开展全量数据筛查与分析；重点核查收入未入账、预算指标超支、三公经费异常列支、资产账实不符等潜在疑点，生成疑点清单供现场核实。

2.信息系统控制审计
审查学校财务、预算、资产、收费等业务信息系统的安全性、稳定性和权限管理；检查系统用户角色及权限分配是否合理，是否存在未授权访问或越权操作风险；评估系统日志、数据备份、变更管理等控制措施的有效性。

3.数据安全管理审计
审查学校财务及业务敏感数据的存储、传输、访问权限、脱敏及销毁等安全管理制度执行情况；检查是否存在数据泄露风险或违规导出、共享数据的行为。

五、服务期限及要求：

中标方需在合同签订后3日内提交审计实施方案。2026年6月30日前，出具学校2025年度预算执行及财务收支审计项目和学校中央八项规定执行情况专项审计项目书面报告。

六、资格要求：

1、企业资格要求：在国内注册具有独立承担民事责任能力，具备审计相关资质、熟悉政府会计制度且具有省级机关单位、高校财务审计经验的会计师事务所;提供企业近两年财务报表。

2、项目负责人要求：全程驻场开展审计工作，驻场地点为西安市阎良区和莲湖区，具有注册会计师执业资格或者具有副高级及以上会计师（审计师）职称，近三年担任过2次及以上公办高校预算执行及财务收支、干部经责等审计项目主审，并提供上述相关职称、合同及业绩成果证明。

3、审计小组要求：全程驻场审计小组成员不少于3名注册会计师或具有中级及以上会计师（审计师）职称，执业时间不少于6个月，近三年参与过2次及以上公办院校或行政事业单位预算执行及财务收支审计、干部经责等项目，并提供上述相关职称、合同及业绩成果证明。

4、依法纳税的良好记录：提供近一年（2025年5月1日至今）任意三个月的纳税证明或完税证明（任意税种），依法免税的单位应提供相关证明材料。

5、依法缴纳社保的良好记录：提供近一年（2025年5月1日至今）任意三个月的社会保障资金缴存单据或社保机构开具的社会保险参保缴费情况证明，依法不需要缴纳社会保障资金的单位应提供相关证明材料。

6、企业信誉：投标人被“信用中国”网站列入失信被执行人、被“中国执行信息公开网”网站被列为失信被执行人，不得参与本项目的采购活动。

七、报名时间：2026年5月6日---5月8日9：00--- 17：00

八、参与方式：请在采购时间内，将企业资质（复印件加盖公章）、报价单（注明单位名称并加盖公章）、无违法记录书面声明（加盖公章）、法人授权书（注明联系人及联系方式并加盖公章）密封，送或邮寄至指定地点，具体事项请与项目单位联系：

地点：西安航空学院阎良校区科教楼509办公室

联系人：梁露露   电话：029-86860716

采购结果将由项目单位电话通知。